Tevkifatlı olarak teslim edilen malların iade edilmesi durumunda iade faturasında uygulanacak KDV oranı TEVKİFATA TABİ TUTULMAYAN TUTAR ÜZERİNDEN HESAPLANMASI gerekiyor.
Tevkifatlı fatura tipinin iadesinde TEVKİFAT İADE FATURA tipi seçilmeli ve KDV Uygulama Genel Tebliğinde KDV tevkifatlı faturanın iadesi için belirtilen belge düzenine uygun olarak faturanın düzenlenmesi gerekmektedir.
Faturalar başlığı altındaki Yeni Fatura Oluştur seçeneğine tıklayalım.
Fatura Bilgilerini gireceğimiz ekran açılmaktadır. Firma ünvanı veya vergi no bilgilerini ve Fatura Tipi seçeneğini özellikle Tevkifat İade olarak seçerek devam ediyoruz..
Mal/Hizmet Bilgileri alanında; Ürün/Hizmet Adı, Miktar, Birim, Birim Fiyat, İşlem Bedeli, İade Edilen mal oranı, Tevkifatsız KDV Oranı vb. gibi bilgilerinizi girdikten sonra Satırı Ekle butonuna tıklayalım.
FATURA TİPİ: Tevkifat seçilmeli
İade Edilen Mal Oranı: İade edeceğiniz faturada belirtilen tevkifat oranından, kalanı yazılır.
Örneğin;Gelen E-Faturadaki Tevkifat oranı 1/10 ise kalan 9/10 olacağı için 90 yazılmalıdır.
Gelen E-Faturadaki Tevkifat oranı 2/10 ise kalan 8/10 olacağı için 80 yazılmalıdır.
Gelen E-Faturadaki Tevkifat oranı 4/10 ise kalan 6/10 olacağı için 60 yazılmalıdır.
Gelen E-Faturadaki Tevkifat oranı 5/10 ise kalan 5/10 olacağı için 50 yazılmalıdır.
Gelen E-Faturadaki Tevkifat oranı 7/10 ise kalan 3/10 olacağı için 30 yazılmalıdır.
Gelen E-Faturadaki Tevkifat oranı 9/10 ise kalan 1/10 olacağı için 10 yazılmalıdır.
Fatura Tipi’nin TEVKİFAT İADE olması gerekmektedir.
KDV Oranında %80, %60 Yazması normaldir. GİB’in kılavuzunda bu şekilde yer almaktadır.
Dip Toplamda ekstra KDV oranı/tutarı gösterilmez.